海南人社厅温馨提示：12月31日截止！

商报全媒体讯（椰网/海拔新闻记者 陈王凤）根据国家有关政策规定，缴纳个人养老金（即向个人养老金资金账户缴费）可享受税前扣除优惠，在综合所得或经营所得中据实扣除，上限为12000元/年。缴费年度按自然年度累计，次年重新计算。2023年即将结束，海南省人力资源和社会保障厅温馨提示，为确保市民能够享受2023年度税前扣除优惠，请于2023年12月31日前向个人养老金资金账户缴费。2024年1月1日及以后的缴费，不享受2023年度税前扣除优惠。

个人养老金政策咨询电话：65319665（省人力资源和社会保障厅养老保险处）

个人养老金制度常见问题解答

一、个人养老金是什么？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称“个人养老金产品”），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

二、个人养老金试行期间哪些人群可以参加？

试行期从2022年11月25日起执行。试行阶段，凡在海口市和省本级参加城镇职工基本养老保险的劳动者或者在海口市参加城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。

试行期满后，根据国家部署逐步推行。将来，在中国境内参加城镇职工基本养老保险的劳动者或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。

三、如何参加个人养老金？

参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

四、如何缴费？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

五、资金怎么使用，与存款有何区别？

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

银行的储蓄存款是个人养老金产品的一个种类。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

六、如何享受税收优惠？

财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

七、个人养老金如何领取？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

八、个人养老金可以继承吗？

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

九、在哪些商业银行可以开立个人养老金资金账户？

目前首批入围获得个人养老金账户资质的商业银行有23家，包括有工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮政储蓄银行6大国有银行；中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、兴业银行、平安银行、广发银行及恒丰银行12家股份制银行；上海银行、江苏银行、北京银行、宁波银行及南京银行5家地方性商业银行。

【责任编辑：吴钟旺】

【内容审核：肖　好】

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